ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ" ИНН:0274178758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20670151 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16171
12104 Запасы на конец предыдущего года1710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31177
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4625
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25652
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31177
21103 Выручка за отчетный год3761618
21104 Выручка за предыдущий год1618962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3621584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1584940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3422
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3422
23503 Прочие расходы за отчетный год48
23504 Прочие расходы за предыдущий год83
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2619
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (45) = 17.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (362+0+0) = 3.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (376) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (376) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = 5.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (3.72%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ДЛЯ МАГАЗИНОВ"