ООО "СТРОЙ ИНВЕСТ" ИНН:0274178814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20671148 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3881010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года722835200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7285953910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года539100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7285953910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года539100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8593-579-149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-579-1490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80935162159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1621590
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года95500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года814521118159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11181590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7285953910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года539100
21103 Выручка за отчетный год710344470
21104 Выручка за предыдущий год44700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год794308710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8396-4240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-42400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8396-4240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42400
23303 Проценты к уплате за отчетный год1300
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год2146159
23504 Прочие расходы за предыдущий год61590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8621-430-159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-430-1590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8621-430-159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-430-1590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8621)/Стоимость активов (72859) = -11.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79430+0+0) = -10.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8396)/Выручка (71034) = -11.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8621)/Выручка (71034) = -12.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.105

Индекс Альтмана Z = -2.016

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-11.82%), рентабельность компании (-12.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники