ООО "АЛЬФА" ИНН:0274179092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20673801 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25434253800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2538000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2544425546113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255461130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2544425546113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255461130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2541425527-17
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25527-170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2542525538-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25538-60
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2544425546113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255461130
21104 Выручка за предыдущий год2700000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2700000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27000-80
23204 Проценты к получению за предыдущий год17900
23503 Прочие расходы за отчетный год11359
23504 Прочие расходы за предыдущий год590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11327174-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27174-170
24604 Прочее за предыдущий год163100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11325543-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25543-170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11325543-17
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25543-170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-113)/Стоимость активов (25444) = -0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-113)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1338.158

Индекс Альтмана Z = 1411.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники