ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР" ИНН:0274179247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20675473 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года289720
11504 Основные средства на конец предыдущего года7200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7200
12103 Запасы на конец отчетного года67646528899
12104 Запасы на конец предыдущего года65288990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13316145541502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1455415020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7116914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20151210983315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2109833150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20440211703315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2117033150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2718107424
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1074240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2728108434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1084340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года178710300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15925190563281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1905632810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17712200863281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2008632810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20440211703315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2117033150
21103 Выручка за отчетный год112254741044579
21104 Выручка за предыдущий год7410445790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91097596224246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5962242460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2115714482333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144823330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год130392950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21157144338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1443380
23403 Прочие доходы за отчетный год8500
23503 Прочие расходы за отчетный год191241808
23504 Прочие расходы за предыдущий год18080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2118126330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1263300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4742136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1644105024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1050240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1644105024
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1050240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1644)/Стоимость активов (20440) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91097+0+0) = 23.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21157)/Выручка (112254) = 18.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1644)/Выручка (112254) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 2.479

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.479<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (18.85%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЮКОМ-ЦЕНТР"