ООО "МАКСИМИЛИАНС У" ИНН:0274179279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20675763 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года114722138013844
12104 Запасы на конец предыдущего года21380138440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239232434023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324340230
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15700012000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года453950316353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года503163530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341032965436236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29654362360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341032965436236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29654362360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года263862107329774
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21073297740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263962108329784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21083297840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года770785716452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года857164520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года770785716452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года857164520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341032965436236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29654362360
21103 Выручка за отчетный год14607613429963208
21104 Выручка за предыдущий год134299632080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год593873915913054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39159130540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год866899514050154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95140501540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год367425019998
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4250199980
22203 Управленческие расходы за отчетный год63673741520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7415200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226491673830156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16738301560
23403 Прочие доходы за отчетный год8340
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год1716225618326
23504 Прочие расходы за предыдущий год256183260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5570-887629830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8876298300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27560
24603 Прочее за отчетный год232-2020
24604 Прочее за предыдущий год-20200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5313-870129774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8701297740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5313-870129774
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8701297740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5313)/Стоимость активов (34103) = 15.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59387+367+63673) = 18.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22649)/Выручка (146076) = 15.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5313)/Выручка (146076) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.425

Индекс Альтмана Z = 10.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (15.5%), рентабельность компании (3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники