ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0274179448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20822098 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года30
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30
12103 Запасы на конец отчетного года24710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190
21103 Выручка за отчетный год4510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год710
22203 Управленческие расходы за отчетный год410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-120
23503 Прочие расходы за отчетный год110
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (451) = 3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380+0+41) = 7.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (451) = 6.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (451) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 1.611

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.611<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (6.65%), рентабельность компании (3.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"