ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ" ИНН:0274179529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20822847 ОКВЭД:29.12.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59620282040
11504 Основные средства на конец предыдущего года2820400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года318329500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3295000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5994561154195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года611541950
12103 Запасы на конец отчетного года22426137310
12104 Запасы на конец предыдущего года1373100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года708200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168081684620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6846200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6085785212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года852120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251364977962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9779620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311309158950197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1589501970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17865141735
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1417350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17880143245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1432450
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года19100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293238157518152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1575181520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293238157518152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1575181520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311309158950197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1589501970
21103 Выручка за отчетный год496377302091185
21104 Выручка за предыдущий год3020911850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48559700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10780302091185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3020911850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2835941500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107801849735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18497350
23203 Проценты к получению за отчетный год7800
23303 Проценты к уплате за отчетный год9100
23403 Прочие доходы за отчетный год720686700
23404 Прочие доходы за предыдущий год67000
23503 Прочие расходы за отчетный год62189172170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1721700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20646195035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1950350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41423900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год6900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-6300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-11900
24604 Прочее за предыдущий год14300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16448141735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1417350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16448141735
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1417350
32003 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 31141700
32008 Величина капитала на 31143200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1644800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1644800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1644800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1644800
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 311786500
33008 Величина капитала на 311788000
36003 Чистые активы на 311788000
36004 Чистые активы на 31143200
41103 Поступления – всего за отчетный год49589200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46778300
41193 Прочие поступления за отчетный год2810900
41203 Платежи – всего за отчетный год44355600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24951900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9272100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год879400
41293 Прочие платежи за отчетный год9243100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5233600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5233600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16448)/Стоимость активов (311309) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (485597+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10780)/Выручка (496377) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16448)/Выручка (496377) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Х5 = Выручка/Активы = 1.594

Индекс Альтмана Z = 1.77

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.77<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"