ООО "МЕД-ЛАЙТ" ИНН:0274179913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20827925 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года841110
12104 Запасы на конец предыдущего года11100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71190121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11901210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года164500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2621323193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13231930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2621323193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13231930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года239704-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года704-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2497148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13609185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6091850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13609185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6091850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2621323193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13231930
21103 Выручка за отчетный год19446294108
21104 Выручка за предыдущий год62941080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15905156101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51561010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35411387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7703590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4167797
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77970
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год22101
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4337696
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-465718-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год718-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-465718-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год718-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-465)/Стоимость активов (262) = -177.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1590+770+0) = -17.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-416)/Выручка (1944) = -21.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-465)/Выручка (1944) = -23.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.775

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.653

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.154

Индекс Альтмана Z = 9.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (20.15), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-21.4%), рентабельность компании (-23.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники