ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0274179952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20828764 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101016
12104 Запасы на конец предыдущего года10160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1094408690567465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86905674650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6128177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1095118719667558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87196675580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1095118719667558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87196675580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года964524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года227506685064000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6685000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года227506685064000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6685000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55021202873510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20287675100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316441424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86665203013534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20301675340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1095118719667558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87196675580
21103 Выручка за отчетный год21673220600
21104 Выручка за предыдущий год2206000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219462225546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22255460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-273-195-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-195-460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-273-195-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-195-460
23303 Проценты к уплате за отчетный год14127153463510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1534635100
23403 Прочие доходы за отчетный год17040155833586
23404 Прочие доходы за предыдущий год1558335860
23503 Прочие расходы за отчетный год2589712
23504 Прочие расходы за предыдущий год7120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год513518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1074
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год412814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28140
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 313500
32008 Величина капитала на 314500
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4100
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)1000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 317600
33008 Величина капитала на 319600
36003 Чистые активы на 319600
36004 Чистые активы на 314500
41203 Платежи – всего за отчетный год2004700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1981300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12000
41293 Прочие платежи за отчетный год11400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2004700
42103 Поступления – всего за отчетный год1476000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1476000
42203 Платежи – всего за отчетный год1471300
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год1471300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4700
43103 Поступления – всего за отчетный год3278000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3278000
43203 Платежи – всего за отчетный год1300000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1300000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1978000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (109511) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21946+0+0) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-273)/Выручка (21673) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (21673) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.711

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 4.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.26%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ"