ООО "АЛЬФА-ПРОЕКТ" ИНН:0274179984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20829736 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года545651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года560474
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7221221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1221584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7221221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1221584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года699656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года656357
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года564226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года565227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7221221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1221584
21103 Выручка за отчетный год17682602
21104 Выручка за предыдущий год2602624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16492231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2231244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371380
23503 Прочие расходы за отчетный год2010
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год361370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5662
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6232
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год299338

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (722) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1649+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (1768) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (1768) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.391

Индекс Альтмана Z = 39.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.59), коэффициент быстрой ликвидности (32.36), коэффициент текущей ликвидности (32.82), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники