ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД" ИНН:0274180027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20828735 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года80177
12104 Запасы на конец предыдущего года17715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5531109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110997
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37822549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2549348
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44153836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3836460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44153836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3836460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34082273
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2273220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34182283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2283230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9971501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1501230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9971553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1553230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44153836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3836460
21103 Выручка за отчетный год1293212934
21104 Выручка за предыдущий год129341038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87739845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9845688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41593089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3089350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1446544
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год54468
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27132545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2545282
23203 Проценты к получению за отчетный год320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год520
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год2922
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27162472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2472282
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год441419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41962
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22752053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2053220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22752053
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2053220
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3122730
32008 Величина капитала на 3122830
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22750
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22750
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22750
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22750
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11400
33278 Дивиденды (ИТОГО)11400
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3134080
33008 Величина капитала на 3134180
36003 Чистые активы на 3134180
36004 Чистые активы на 3122830
41103 Поступления – всего за отчетный год137850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год137530
41193 Прочие поступления за отчетный год320
41203 Платежи – всего за отчетный год125520
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год91710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6530
41293 Прочие платежи за отчетный год17580
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12330
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2275)/Стоимость активов (4415) = 51.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8773+1446+0) = 26.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2713)/Выручка (12932) = 20.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2275)/Выручка (12932) = 17.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.515

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.615

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.428

Индекс Альтмана Z = 14.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.79), коэффициент быстрой ликвидности (4.35), коэффициент текущей ликвидности (4.43), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (20.98%), рентабельность компании (17.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИМЕД"