ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА" ИНН:0274180676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20837556 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2803
12104 Запасы на конец предыдущего года354
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9278127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2447242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года888873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8731608
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104461003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33231904
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104461003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33231904
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года785793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года793198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9661210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25301358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9661210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25301706
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104461003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33231904
21103 Выручка за отчетный год16652199
21104 Выручка за предыдущий год2200316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1462199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год854316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146853
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год854255
23404 Прочие доходы за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год159196
23504 Прочие расходы за предыдущий год19650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13661
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год662205
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год662188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (10446) = -0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1519+0+0) = 9.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (1665) = 8.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (1665) = -0.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = 0.567

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (8.77%), рентабельность компании (-0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВА"