ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА" ИНН:0274180683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20838001 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8628109
12104 Запасы на конец предыдущего года281090
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21116113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1161130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131144222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1442220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131144222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1442220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7312526
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8313536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года489186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года489186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131144222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1442220
21103 Выручка за отчетный год11911549419
21104 Выручка за предыдущий год15494190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7941094319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10943190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год397455100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4551000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30632466
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год324660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9113134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131340
23503 Прочие расходы за отчетный год1272
23504 Прочие расходы за предыдущий год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7912432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год639926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год639926
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99260
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3112500
32008 Величина капитала на 3113500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11500
33278 Дивиденды (ИТОГО)11500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 317300
33008 Величина капитала на 318300
36003 Чистые активы на 318300
36004 Чистые активы на 3113500
41103 Поступления – всего за отчетный год118200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год118200
41203 Платежи – всего за отчетный год117700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год86100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3800
41293 Прочие платежи за отчетный год15100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год500
43203 Платежи – всего за отчетный год10000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год10000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (131) = 48.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (794+306+0) = 8.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (1191) = 7.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (1191) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.603

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.729

Индекс Альтмана Z = 11.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (7.64%), рентабельность компании (5.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"