ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ" ИНН:0274180884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20840759 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года406232010
11504 Основные средства на конец предыдущего года320100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года406232010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года320100
12103 Запасы на конец отчетного года12835174499
12104 Запасы на конец предыдущего года51744990
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2153990
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года39900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года998823612660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236126600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370364318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3643180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2337700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11856318861547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3188615470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15918350871547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3508715470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1774154798
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1547980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17841557108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15571080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14134319221439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3192214390
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года160800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14134335301439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3353014390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15918350871547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3508715470
21103 Выручка за отчетный год69216540333390
21104 Выручка за предыдущий год5403333900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58934442152771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4421527710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102829818619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98186190
22203 Управленческие расходы за отчетный год64967711483
22204 Управленческие расходы за предыдущий год77114830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37862107136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21071360
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год30730513
23504 Прочие расходы за предыдущий год305130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34791809123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18091230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69636025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2783144998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1449980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2783144998
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1449980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2783)/Стоимость активов (15918) = 17.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58934+0+6496) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3786)/Выручка (69216) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2783)/Выручка (69216) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 1.236

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.236<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (5.47%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМ"