ООО "АЗИМУТ" ИНН:0274180919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22626549 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8100
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8898597769281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77692810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года430510449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89417477704260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года777042600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89425577704260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года777042600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8940437770180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77701800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1751550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89421877703350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года777033500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89425577704260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года777042600
21103 Выручка за отчетный год9608500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год965231970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-438-1970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-438-1970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19700
23303 Проценты к уплате за отчетный год22414530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5300
23403 Прочие доходы за отчетный год230882680
23404 Прочие доходы за предыдущий год26800
23503 Прочие расходы за отчетный год201190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-100
32008 Величина капитала на 31900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 312700
33008 Величина капитала на 313700
36003 Чистые активы на 313700
36004 Чистые активы на 31900
41203 Платежи – всего за отчетный год806400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год762600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1800
41293 Прочие платежи за отчетный год28600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-806400
42103 Поступления – всего за отчетный год14270700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год13964300
42193 Прочие поступления за отчетный год306400
42203 Платежи – всего за отчетный год13018500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год13015500
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год3000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1252200
43203 Платежи – всего за отчетный год25800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-25800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период420000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (894255) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96523+0+0) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-438)/Выручка (96085) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (96085) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.46%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники