ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ" ИНН:0274181077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22627484 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года637463480
11504 Основные средства на конец предыдущего года634800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года637463480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года634800
12103 Запасы на конец отчетного года17303175040
12104 Запасы на конец предыдущего года1750400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года325900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года911782238610000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22386100000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1565733929976
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года339299760
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1311514353939976
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43539399760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1375254988739976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49887399760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177755819-34
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5819-340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177855829-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5829-240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40000400000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года107300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41073400000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7866738030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года25500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78667405840000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4058400000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1375254988739976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49887399760
21103 Выручка за отчетный год5253215821450
21104 Выручка за предыдущий год58214500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4803255667880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56678800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44996153570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1535700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18899809114
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8091140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260977266-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7266-140
23403 Прочие доходы за отчетный год882480
23404 Прочие доходы за предыдущий год4800
23503 Прочие расходы за отчетный год117594020
23504 Прочие расходы за предыдущий год40200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152207274-34
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7274-340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год243714550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год63600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121475819-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5819-340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121475819-34
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5819-340
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31581900
32008 Величина капитала на 31582900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1214700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1214700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1214700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1214700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311777500
33008 Величина капитала на 311778500
36003 Чистые активы на 311778500
36004 Чистые активы на 31582900
41103 Поступления – всего за отчетный год47355600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47354500
41193 Прочие поступления за отчетный год1100
41203 Платежи – всего за отчетный год45823800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44382600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год607500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год323500
41293 Прочие платежи за отчетный год510200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1531800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1531800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12147)/Стоимость активов (137525) = 8.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26097)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (480325+18899+0) = 5.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26097)/Выручка (525321) = 4.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12147)/Выручка (525321) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 3.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.97%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭКХИМ"