ООО "АВИС" ИНН:0274181430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22633504 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года205794510
12104 Запасы на конец предыдущего года945100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1547471200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года712000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17598808710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8087100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17598808710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8087100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101784778-15
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4778-150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101884788-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4788-50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7410329915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3299150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7410329915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3299150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17598808710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8087100
21103 Выручка за отчетный год20115175720
21104 Выручка за предыдущий год1757200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508745910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год459100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15028129810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1298100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9150755715
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7557150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58785424-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5424-150
23403 Прочие доходы за отчетный год11400
23503 Прочие расходы за отчетный год1373740
23504 Прочие расходы за предыдущий год37400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58555050-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5050-150
24603 Прочее за отчетный год4552720
24604 Прочее за предыдущий год27200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54004778-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4778-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54004778-15
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4778-150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5400)/Стоимость активов (17598) = 30.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5087+9150+0) = 41.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5878)/Выручка (20115) = 29.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5400)/Выручка (20115) = 26.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.375

Индекс Альтмана Z = 8.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (29.22%), рентабельность компании (26.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники