ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ" ИНН:0274181479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22633585 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1474342171
11504 Основные средства на конец предыдущего года3421710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1474342171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3421710
12103 Запасы на конец отчетного года883796358326393
12104 Запасы на конец предыдущего года63583263930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11904212290763369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122907633690
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года504690762046
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года907620460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2715302491071
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3024910710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10018090
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года180900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21528122599492968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225994929680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21675522941593039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229415930390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года491417264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4172640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года501427274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4272740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21615722895892765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228958927650
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года97300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21625422898892765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228988927650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21675522941593039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229415930390
21103 Выручка за отчетный год47706646858130572
21104 Выручка за предыдущий год468581305720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46283344466228867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год444662288670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14233239191705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2391917050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10323206091154
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2060911540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39103310551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33105510
23503 Прочие расходы за отчетный год29652468183
23504 Прочие расходы за предыдущий год24681840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год945842368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8423670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год763642103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6421030
24603 Прочее за отчетный год108470
24604 Прочее за предыдущий год4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74153265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1532640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74153265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1532640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (216755) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (462833+10323+0) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3910)/Выручка (477066) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (477066) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 2.201

Индекс Альтмана Z = 2.207

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.207<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДЕТАЛЬ"