ООО "БАЗИС" ИНН:0274182313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22644086 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5861
12104 Запасы на конец предыдущего года6115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1151257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2612
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22206
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1951785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1951785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178518
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года122144
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13728
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года631631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1951785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178518
21103 Выручка за отчетный год568917194
21104 Выручка за предыдущий год171940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год497616066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7131128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год314697
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6970
22203 Управленческие расходы за отчетный год384225
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15206
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2060
23503 Прочие расходы за отчетный год3626
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360
24603 Прочее за отчетный год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1440
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311440
32008 Величина капитала на 311540
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))220
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)220
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))220
33218 Убыток (ИТОГО)220
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311220
33008 Величина капитала на 311320
36003 Чистые активы на 311320
36004 Чистые активы на 311540
41103 Поступления – всего за отчетный год53900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53900
41203 Платежи – всего за отчетный год56510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2450
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40
41293 Прочие платежи за отчетный год1310
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (195) = -11.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4976+314+384) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (5689) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (5689) = -0.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.095

Х5 = Выручка/Активы = 29.174

Индекс Альтмана Z = 30.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (-0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники