ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ" ИНН:0274182440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22646547 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года423126258244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89062440
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года627900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1735200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92183242143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32421430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1972829500429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года295004290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1972829500429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года295004290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года192300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19339769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1572212802420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года128024200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2073157220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1572200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1779528524420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года285244200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1972829500429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года295004290
21103 Выручка за отчетный год57099407330
21104 Выручка за предыдущий год4073300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13834354850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3548500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4326552480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год524800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4326552480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год524800
23403 Прочие доходы за отчетный год923130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год4299542741
23504 Прочие расходы за предыдущий год427410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1193987-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год987-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2381970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год955790-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год790-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (955)/Стоимость активов (19728) = 4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13834+0+0) = 312.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43265)/Выручка (57099) = 75.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (955)/Выручка (57099) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 6.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (75.77%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУБЫШКА СЕВЕРНАЯ"