ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО" ИНН:0274182480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22646636 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года711170
11504 Основные средства на конец предыдущего года11700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11700
12103 Запасы на конец отчетного года27172710
12104 Запасы на конец предыдущего года727100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114213130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1563219610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2196100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1634231310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2313100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года623210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71510000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85112810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156622810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1634231310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2313100
21103 Выручка за отчетный год5717370810
21104 Выручка за предыдущий год6546352340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год641900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548370810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127352340
22203 Управленческие расходы за отчетный год21400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33433040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3668960
23503 Прочие расходы за отчетный год29627670
23504 Прочие расходы за предыдущий год978820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3816090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3013410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3013410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год228110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (1634) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5169+0+214) = 6.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (5717) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (5717) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Х5 = Выручка/Активы = 3.499

Индекс Альтмана Z = 3.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.84%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКО"