ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ" ИНН:0274182610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22649020 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43434623
11504 Основные средства на конец предыдущего года46230
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3085
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43734708
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47070
12103 Запасы на конец отчетного года39643128
12104 Запасы на конец предыдущего года31280
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года77289
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года952395514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55140
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года994309162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10380313870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года371101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года320451554
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7123211920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119200
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года145285
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10342213759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10380313870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138700
21103 Выручка за отчетный год8690718645
21104 Выручка за предыдущий год186450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8573317830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1174815
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8150
22203 Управленческие расходы за отчетный год4132991
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год761-2176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21760
23204 Проценты к получению за предыдущий год370
23303 Проценты к уплате за отчетный год62619
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190
23403 Прочие доходы за отчетный год69117309
23404 Прочие доходы за предыдущий год173090
23503 Прочие расходы за отчетный год33014923
23504 Прочие расходы за предыдущий год149230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год496228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-50
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5484
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год840
24603 Прочее за отчетный год6281
24604 Прочее за предыдущий год810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год270101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1010
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311010
32008 Величина капитала на 311110
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2700
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 313710
33008 Величина капитала на 313810
36003 Чистые активы на 313810
36004 Чистые активы на 311110
41103 Поступления – всего за отчетный год96610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год96610
41203 Платежи – всего за отчетный год411060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год332240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3340
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год780
41293 Прочие платежи за отчетный год74700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-314450
43103 Поступления – всего за отчетный год336040
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год319560
43193 Прочие поступления за отчетный год16480
43203 Платежи – всего за отчетный год20090
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20090
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год315950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (103803) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85733+0+413) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (761)/Выручка (86907) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (86907) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 1.832

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.832<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЭМ"

Еще предприятия