ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД" ИНН:0274182867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22652708 ОКВЭД:51.18.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года600100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127853100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года585650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188448750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188448750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3558300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года95568450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года573000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152868450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188448750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87500
21103 Выручка за отчетный год2317829320
21104 Выручка за предыдущий год293200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19212280210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2802100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3966130-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130-100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3966130-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130-100
23303 Проценты к уплате за отчетный год24000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год33620
23504 Прочие расходы за предыдущий год3600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год369368-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год352830-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3528)/Стоимость активов (18844) = 18.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19212+0+0) = 20.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3966)/Выручка (23178) = 17.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3528)/Выручка (23178) = 15.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.696

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = 6.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (17.11%), рентабельность компании (15.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСМЕД"