ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ" ИНН:0274182930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22653856 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5486510
11504 Основные средства на конец предыдущего года65100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5486510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65100
12103 Запасы на конец отчетного года242221240
12104 Запасы на конец предыдущего года212400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417022360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6924436110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4361100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7472501110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5012100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7333-66270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-662700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7323-661710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6617100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14795116290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1162900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14795116290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1162900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7472501110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5012100
21103 Выручка за отчетный год35237157670
21104 Выручка за предыдущий год1576700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25943143620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1436200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год929414050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год185650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6500
22203 Управленческие расходы за отчетный год975579460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год794600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-646-66060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-660600
23303 Проценты к уплате за отчетный год6100
23403 Прочие доходы за отчетный год14400
23503 Прочие расходы за отчетный год143220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-706-66280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-662800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-706-66280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-662800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-706-66280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-662800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-706)/Стоимость активов (7472) = -9.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-646)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25943+185+9755) = -1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-646)/Выручка (35237) = -1.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-706)/Выручка (35237) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.495

Х5 = Выручка/Активы = 4.716

Индекс Альтмана Z = 3.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.98), рентабельность продукции (-1.83%), рентабельность компании (-2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРПРОМ"