ООО "ОФИС-МЕНЕДЖМЕНТ" ИНН:0274182955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22653889 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5565070
11504 Основные средства на конец предыдущего года50700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5565070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50700
12103 Запасы на конец отчетного года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214719980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15034900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года349000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1968115310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1153100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4277664310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6643100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4833715010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7150100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года255323220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года232200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2563233210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2332100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года303200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227017860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227048180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года481800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4833715010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7150100
21103 Выручка за отчетный год24103216870
21104 Выручка за предыдущий год2168700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1890300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5200216870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2168700
22203 Управленческие расходы за отчетный год4385187650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1876500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81529220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292200
23203 Проценты к получению за отчетный год87450
23204 Проценты к получению за предыдущий год500
23303 Проценты к уплате за отчетный год738320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3200
23403 Прочие доходы за отчетный год62270
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год9662480
23504 Прочие расходы за предыдущий год24800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60726540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265400
24603 Прочее за отчетный год3783320
24604 Прочее за предыдущий год33200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22923220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22923220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год232200
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31232400
32008 Величина капитала на 31233400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31255300
33008 Величина капитала на 31256300
36003 Чистые активы на 31256300
36004 Чистые активы на 31233200
41103 Поступления – всего за отчетный год2108200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2098700
41193 Прочие поступления за отчетный год9500
41203 Платежи – всего за отчетный год2378700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год373100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1412100
41293 Прочие платежи за отчетный год593500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-270500
43203 Платежи – всего за отчетный год1943400
43293 Прочие платежи за отчетный год1943400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1943400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2213900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (4833) = 4.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (815)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18903+0+4385) = 3.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (815)/Выручка (24103) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (24103) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.129

Индекс Альтмана Z = 4.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (3.38%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники