ООО "ЭНЕРГИКА" ИНН:0274183116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22655397 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100741499
11504 Основные средства на конец предыдущего года14990
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года49590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100746458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64580
12103 Запасы на конец отчетного года1276265
12104 Запасы на конец предыдущего года2650
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1782892
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1811518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32432702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133179160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года916010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135809138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135809138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133179160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года916010
21103 Выручка за отчетный год42023281
21104 Выручка за предыдущий год32810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29362211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12661070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10700
22203 Управленческие расходы за отчетный год1196898
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1720
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год345313
23504 Прочие расходы за предыдущий год3130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28512
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-285)/Стоимость активов (13317) = -2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2936+0+1196) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (4202) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-285)/Выручка (4202) = -6.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = -5.32

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (-6.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники