ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ" ИНН:0274183155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22657031 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3920
12104 Запасы на конец предыдущего года150150
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года586586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года772772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года772772
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165165
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года540540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года607607
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года772772
21103 Выручка за отчетный год36703205
21104 Выручка за предыдущий год32050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36643007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1980
23403 Прочие доходы за отчетный год150
23503 Прочие расходы за отчетный год2810
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (1132) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3664+0+0) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (3670) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (3670) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = 3.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.16%), рентабельность компании (-0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕКАТСТРОЙ"