ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21" ИНН:0274183170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22657019 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1270
12104 Запасы на конец предыдущего года1390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15680
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6630
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17210
21103 Выручка за отчетный год99560
21104 Выручка за предыдущий год40450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1980
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год2050
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (362)/Стоимость активов (9626) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9291+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (665)/Выручка (9956) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (362)/Выручка (9956) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.989

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БАКАЛИНСКИЙ-21"