ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ" ИНН:0274183451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12737214 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года710
11503 Основные средства на конец отчетного года3247765
11504 Основные средства на конец предыдущего года7650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3318765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7650
12103 Запасы на конец отчетного года3127737563
12104 Запасы на конец предыдущего года375630
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года531637
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25059134845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348450
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6454301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28871774346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года743460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29203575111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39461922
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39771952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28805873159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года731590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28805873159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года731590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29203575111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751110
21103 Выручка за отчетный год937885270050
21104 Выручка за предыдущий год2700500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год926337265411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2654110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115484639
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46390
22203 Управленческие расходы за отчетный год86552904
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28931735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17350
23203 Проценты к получению за отчетный год230
23403 Прочие доходы за отчетный год10144722
23404 Прочие доходы за предыдущий год7220
23503 Прочие расходы за отчетный год1053148
23504 Прочие расходы за предыдущий год480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25292409
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год505487
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20241922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20241922
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19220
32003 Величина капитала на 31300
32007 Величина капитала на 3119220
32008 Величина капитала на 3119520
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20240
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20250
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20240
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20240
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)10
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)10
33003 Величина капитала на 31310
33007 Величина капитала на 3139460
33008 Величина капитала на 3139770
36003 Чистые активы на 3139770
36004 Чистые активы на 3119520
41103 Поступления – всего за отчетный год637230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год468180
41193 Прочие поступления за отчетный год169050
41203 Платежи – всего за отчетный год575700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год487080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44580
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1820
41293 Прочие платежи за отчетный год42220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61530
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период61530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2024)/Стоимость активов (292035) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (926337+0+8655) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2893)/Выручка (937885) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2024)/Выручка (937885) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.111

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ТРЕСТ"