ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ" ИНН:0274183490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14702527 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1701
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1701
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-43-477
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33-467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1701
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10
21103 Выручка за отчетный год143649056
21104 Выручка за предыдущий год90560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121777203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21871853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год561760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7600
22203 Управленческие расходы за отчетный год10881
22204 Управленческие расходы за предыдущий год810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15181012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10120
23503 Прочие расходы за отчетный год560
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1513952
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1513952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1513952
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1513)/Стоимость активов (170) = 890 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12177+561+108) = 11.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1518)/Выручка (14364) = 10.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1513)/Выручка (14364) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 8.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.163

Индекс Альтмана Z = 87.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (10.57%), рентабельность компании (10.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТКАНЕЙ"