ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ" ИНН:0274183726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22658970 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30423091
11504 Основные средства на конец предыдущего года30910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30423091
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30910
12103 Запасы на конец отчетного года104045672
12104 Запасы на конец предыдущего года56720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8314668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1124210885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1428413976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5332
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26001295
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1162112639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1422113934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1428413976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139760
21103 Выручка за отчетный год3356961603
21104 Выручка за предыдущий год616030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2836656426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52035177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51770
22203 Управленческие расходы за отчетный год44884971
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год715206
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2060
23503 Прочие расходы за отчетный год689162
23504 Прочие расходы за предыдущий год1620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2132
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год320
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31320
32008 Величина капитала на 31420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)210
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)210
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31530
33008 Величина капитала на 31630
36003 Чистые активы на 3126630
36004 Чистые активы на 3113370
41103 Поступления – всего за отчетный год429290
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год423250
41193 Прочие поступления за отчетный год6040
41203 Платежи – всего за отчетный год434670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год420220
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10640
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год240
41293 Прочие платежи за отчетный год3570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5380
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (14284) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28366+0+4488) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (715)/Выручка (33569) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (33569) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.156

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМИНВЕСТ"