ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ" ИНН:0274184303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22667880 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24442606
11504 Основные средства на конец предыдущего года26060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24442606
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33521641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года652854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40042495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64485101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4165-2748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18412765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27650
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4422581
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22837849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64485101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51010
21103 Выручка за отчетный год333498426
21104 Выручка за предыдущий год84260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2795810108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5391-1682
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5391-1682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16820
23503 Прочие расходы за отчетный год731432
23504 Прочие расходы за предыдущий год4320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4660-2114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год508647
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4152-2761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4152)/Стоимость активов (6448) = 64.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27958+0+0) = 19.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5391)/Выручка (33349) = 16.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4152)/Выручка (33349) = 12.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.644

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.723

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.824

Индекс Альтмана Z = 11.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (16.17%), рентабельность компании (12.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТИЗЫСКАНИЯ"

Еще предприятия