ООО "ЗЕНИТ" ИНН:0274184342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22668359 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года47453875
12104 Запасы на конец предыдущего года38750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45833963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93827852
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93827852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2665674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39005855
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39005855
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28171323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28171323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93827852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78520
21103 Выручка за отчетный год3352013156
21104 Выручка за предыдущий год131560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3053511997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29851159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29851159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11590
23403 Прочие доходы за отчетный год2443
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год902345
23504 Прочие расходы за предыдущий год3450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2327817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год346153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1981664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1981)/Стоимость активов (9382) = 21.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30535+0+0) = 9.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2985)/Выручка (33520) = 8.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1981)/Выручка (33520) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Индекс Альтмана Z = 7.363

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (8.91%), рентабельность компании (5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники