ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ" ИНН:0274184381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22668738 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100
12103 Запасы на конец отчетного года56762
12104 Запасы на конец предыдущего года620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1282047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20470
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18222140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18322140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16451425
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16551425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-8100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1771525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18322140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21400
21103 Выручка за отчетный год62831471
21104 Выручка за предыдущий год14710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62581471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год406941
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21891430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14300
23203 Проценты к получению за отчетный год250
23503 Прочие расходы за отчетный год16925
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5221425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14250
24603 Прочее за отчетный год2920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2301425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2301425
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (1832) = 12.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25+4069+0) = 53.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2189)/Выручка (6283) = 34.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (6283) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.35

Индекс Альтмана Z = 18.034

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (4.64), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (34.84%), рентабельность компании (3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "БАШКИРЭНЕРГОАУДИТ"