ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА" ИНН:0274184470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22669821 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195160
11504 Основные средства на конец предыдущего года150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150
12103 Запасы на конец отчетного года1046580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240715
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14195100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121261115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года600000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140777115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года600150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2546105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2556115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года205730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года205730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1174290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года599000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1176480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года599000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140777115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года600150
21103 Выручка за отчетный год65300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60310
22203 Управленческие расходы за отчетный год28900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3141-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100
23203 Проценты к получению за отчетный год140
23303 Проценты к уплате за отчетный год2190
23403 Прочие доходы за отчетный год64125
23404 Прочие доходы за предыдущий год1250
23503 Прочие расходы за отчетный год12010
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2880105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1050
24603 Прочее за отчетный год4170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2463105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2463105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2463)/Стоимость активов (140777) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (499+0+2890) = 92.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3141)/Выручка (6530) = 48.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2463)/Выручка (6530) = 37.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 0.386

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (48.1%), рентабельность компании (37.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТСКА"

Еще предприятия