ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:0274184751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22674225 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2138857
12104 Запасы на конец предыдущего года8570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147285187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170916564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170916564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169916557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169916557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170916564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65640
21103 Выручка за отчетный год2530830517
21104 Выручка за предыдущий год305170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2361330452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год304520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169565
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169565
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год650
23403 Прочие доходы за отчетный год931
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год167162
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-30
32008 Величина капитала на 3170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))930
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)930
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))930
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)930
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31900
33008 Величина капитала на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год174860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год156500
41193 Прочие поступления за отчетный год18360
41203 Платежи – всего за отчетный год180250
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год129250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год670
41293 Прочие платежи за отчетный год30030
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5390
43103 Поступления – всего за отчетный год19940
43193 Прочие поступления за отчетный год19940
43203 Платежи – всего за отчетный год17500
43293 Прочие платежи за отчетный год17500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (17091) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23613+0+0) = 7.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1695)/Выручка (25308) = 6.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (25308) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.109

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.7%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙКОМПЛЕКТ"