ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД" ИНН:0274184857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22674503 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120
21103 Выручка за отчетный год4638545
21104 Выручка за предыдущий год5450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4559534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7911
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7911
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80
41103 Поступления – всего за отчетный год46380
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46380
41203 Платежи – всего за отчетный год45750
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44220
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год170
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год160
41293 Прочие платежи за отчетный год1200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (140) = 45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4559+0+0) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (4638) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (4638) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.45

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.564

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИД"