ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ" ИНН:0274184977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22675514 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3397450
11504 Основные средства на конец предыдущего года4500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3397450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4500
12103 Запасы на конец отчетного года10212
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года518113469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134690
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года169525
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20948
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года810613547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1150313997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-36041294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35941304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150976650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1509712693
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1150313997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139970
21103 Выручка за отчетный год4464637690
21104 Выручка за предыдущий год376900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год488160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-417037690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год351670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41702523
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25230
23403 Прочие доходы за отчетный год106901
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год10794577
23504 Прочие расходы за предыдущий год5770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42741947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19470
24603 Прочее за отчетный год624653
24604 Прочее за предыдущий год6530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48981294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-48981294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4898)/Стоимость активов (11503) = -42.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48816+0+0) = -8.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4170)/Выручка (44646) = -9.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4898)/Выручка (44646) = -10.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.238

Индекс Альтмана Z = -8.127

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-9.34%), рентабельность компании (-10.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОССТРОЙ-МЕНЕДЖМЕНТ"