ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА" ИНН:0274186082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22689019 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1558735
12104 Запасы на конец предыдущего года7350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года318171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1876906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1876906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1774860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1774860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1876906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9060
21103 Выручка за отчетный год8385833
21104 Выручка за предыдущий год8330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8298781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520
23403 Прочие доходы за отчетный год80
23503 Прочие расходы за отчетный год257
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31360
32008 Величина капитала на 31460
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)460
33007 Величина капитала на 311020
33008 Величина капитала на 311020
41103 Поступления – всего за отчетный год107990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год96590
41193 Прочие поступления за отчетный год11400
41203 Платежи – всего за отчетный год107990
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год10200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (1876) = 2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8298+0+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (8385) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (8385) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 0.761

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСНАБПОСТАВКА"