ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС" ИНН:0274186188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22691074 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3140
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31884405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36344546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71638951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71638951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-357-434
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-347-424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4703765
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70405610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75109375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71638951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89510
21103 Выручка за отчетный год2004721407
21104 Выручка за предыдущий год214070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1885421669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1193-262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год679-377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3770
23503 Прочие расходы за отчетный год57240
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107-417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86-434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86-434
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (7163) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18854+514+0) = 3.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (679)/Выручка (20047) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (20047) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.046

Индекс Альтмана Z = 0.203

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (3.39%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АИС"