ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0274186491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26789982 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26072824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года578
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40932914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40932914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-102124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-92134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41852780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41852780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40932914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26470
21103 Выручка за отчетный год82978940
21104 Выручка за предыдущий год89410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81968750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год620
22203 Управленческие расходы за отчетный год23429
22204 Управленческие расходы за предыдущий год290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-195161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1630
23203 Проценты к получению за отчетный год10
23404 Прочие доходы за предыдущий год1110
23503 Прочие расходы за отчетный год19137
23504 Прочие расходы за предыдущий год1180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-213155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год310
24603 Прочее за отчетный год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-226124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-226124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1250
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2260
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-2260
33007 Величина капитала на 31-1020
33008 Величина капитала на 31-1020
36003 Чистые активы на 31920
36004 Чистые активы на 311330
41103 Поступления – всего за отчетный год68270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год67800
41193 Прочие поступления за отчетный год470
41203 Платежи – всего за отчетный год89440
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год59860
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2220
41293 Прочие платежи за отчетный год27360
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-226)/Стоимость активов (4093) = -5.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8196+62+234) = -2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-195)/Выручка (8297) = -2.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-226)/Выручка (8297) = -2.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = -0.696

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-2.35%), рентабельность компании (-2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ"