ООО "ТРАНССЕРВИСНЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:0274186597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26791200 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года359394
12104 Запасы на конец предыдущего года3940
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6060
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8849
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года358138
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года399794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8530
21103 Выручка за отчетный год21555046
21104 Выручка за предыдущий год50460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19544646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год201400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27177
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1770
22203 Управленческие расходы за отчетный год112144
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год790
23503 Прочие расходы за отчетный год1417
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4862
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (497) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1954+27+112) = 2.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (2155) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (2155) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.246

Индекс Альтмана Z = 7.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.88%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия