ООО "РИЦА" ИНН:0274186854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26793328 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года159145
12104 Запасы на конец предыдущего года1450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7310
21103 Выручка за отчетный год49622380
21104 Выручка за предыдущий год23800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49132245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1350
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год104
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год826
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1050
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311050
32008 Величина капитала на 311150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))320
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)320
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))320
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)320
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311370
33008 Величина капитала на 311470
41103 Поступления – всего за отчетный год60000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59990
41193 Прочие поступления за отчетный год10
41203 Платежи – всего за отчетный год60200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1220
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год320
41293 Прочие платежи за отчетный год9720
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (422) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4913+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (4962) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (4962) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.535

Индекс Альтмана Z = 3.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники