ООО "УФАСТРОЙРЕСУРС" ИНН:0274186879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26793535 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7111597
12104 Запасы на конец предыдущего года15970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года871325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15921958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15921958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года592
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15231946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15231946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15921958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19580
21103 Выручка за отчетный год75413305
21104 Выручка за предыдущий год33050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72423164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1410
22203 Управленческие расходы за отчетный год211138
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год883
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год572
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3120
32008 Величина капитала на 31120
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)570
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)570
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31590
33008 Величина капитала на 31690
36003 Чистые активы на 31690
36004 Чистые активы на 31120
41103 Поступления – всего за отчетный год68630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68120
41193 Прочие поступления за отчетный год510
41203 Платежи – всего за отчетный год68890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год180
41293 Прочие платежи за отчетный год400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (1592) = 3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7242+0+211) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (7541) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (7541) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.749

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники