ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ" ИНН:0274187047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26796605 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года907710937
11504 Основные средства на конец предыдущего года108780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года907710937
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108780
12103 Запасы на конец отчетного года1964575
12104 Запасы на конец предыдущего года6370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77052141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года338210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100072926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1908413863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1474377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года953612142
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80741344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1761013486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1908413863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138640
21103 Выручка за отчетный год3337011587
21104 Выручка за предыдущий год115870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3195011112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1420475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1420475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4780
23503 Прочие расходы за отчетный год4716
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1373459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27792
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1096367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1096)/Стоимость активов (19084) = 5.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31950+0+0) = 4.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1420)/Выручка (33370) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1096)/Выручка (33370) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Х5 = Выручка/Активы = 1.749

Индекс Альтмана Z = 2.125

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.125<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.26%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБУ"