ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС" ИНН:0274187054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26796545 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года464726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года464726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года853-242
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года863-232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1358258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2580
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года24260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3784258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года464726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260
21103 Выручка за отчетный год148680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2506232
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1210-232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2320
23403 Прочие доходы за отчетный год1320
23503 Прочие расходы за отчетный год41011
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год932-243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год853-243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год853-243
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (853)/Стоимость активов (4647) = 18.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11152+2506+0) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1210)/Выручка (14868) = 8.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (853)/Выручка (14868) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Индекс Альтмана Z = 6.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (8.14%), рентабельность компании (5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ АВТОСАЛОН СТРАХОВАНИЕ СЕРВИС"