ООО "СТРОЙИНДУСТРИЯ" ИНН:0274187223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26798231 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101112
12104 Запасы на конец предыдущего года1120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276916128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279386882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279386882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года428332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275106550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275106550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279386882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68820
21103 Выручка за отчетный год2863624473
21104 Выручка за предыдущий год244730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2849724058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4150
23503 Прочие расходы за отчетный год2012
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2481
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (27938) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28497+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (28636) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (28636) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Х5 = Выручка/Активы = 1.025

Индекс Альтмана Z = 1.055

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники