ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ" ИНН:0274187470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26801677 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1528343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1528343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11975
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1399258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1399258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1528343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3430
21103 Выручка за отчетный год9300754
21104 Выручка за предыдущий год7540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7402658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год189896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год960
22203 Управленческие расходы за отчетный год18240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год960
23503 Прочие расходы за отчетный год192
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4475
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (1528) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7402+0+1824) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (9300) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (9300) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Х5 = Выручка/Активы = 6.086

Индекс Альтмана Z = 6.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОЛАЙТ"