ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС" ИНН:0274187583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26803044 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2585
11504 Основные средства на конец предыдущего года850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2585
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года850
12103 Запасы на конец отчетного года64176539
12104 Запасы на конец предыдущего года65390
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1701679
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73658530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73908615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года568459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68228156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68228156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73908615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86150
21103 Выручка за отчетный год1108410629
21104 Выручка за предыдущий год106290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450810017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6576612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6120
23503 Прочие расходы за отчетный год4850
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (7390) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4508+6393+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (11084) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (11084) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 0.736

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ТЕХТРАНС"