ООО "ПРОМСНАБ" ИНН:0274188139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26809377 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1015
12104 Запасы на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года949830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года827360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9500582815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года828150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9500582815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года828150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7348564030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года640300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7348564030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года640300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2141018740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года187400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2141818756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9500582815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года828150
21104 Выручка за предыдущий год140500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год514048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-52
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20
23303 Проценты к уплате за отчетный год174574745
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47450
23403 Прочие доходы за отчетный год399450
23404 Прочие доходы за предыдущий год49040
23503 Прочие расходы за отчетный год22410136
23504 Прочие расходы за предыдущий год1370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31190
32008 Величина капитала на 31290
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)730
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))730
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)730
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31920
33008 Величина капитала на 311020
36003 Чистые активы на 311020
36004 Чистые активы на 31290
41203 Платежи – всего за отчетный год2310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1500
41293 Прочие платежи за отчетный год810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2310
42103 Поступления – всего за отчетный год222170
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год222170
42203 Платежи – всего за отчетный год420390
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год219310
42293 Прочие  платежи за отчетный год201080
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-198220
43103 Поступления – всего за отчетный год200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (95005) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 6.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.44), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники